L’attività di “Pianificazione finanziaria” in senso stretto e quella di “Gestione di Tesoreria” (detta anche “Pianificazione finanziaria a breve”) possiedono in ambito aziendale autonomia ed utilità propri e presentano diversi:

  • obiettivi
  • logiche
  • ruoli delle funzioni aziendali interessate
  • strumenti di rappresentazione

Confondere i 2 ambiti rischia di generare i seguenti (ricorrenti) problemi:

  • confusione circa i ruoli delle funzioni aziendali interessate;
  • incoerenza tra le risultanze del piano e del programma riferite allo stesso periodo di tempo:  deve essere possibile la riconciliazione, non la ricerca della concordanza delle cifre, concettualmente impossibile.

Vediamo schematicamente le principali differenze tra Pianificazione Finanziaria e Gestione di Tesoreria:

Approfondiamo separatamente i 2 aspetti.

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