L’attività di “Pianificazione finanziaria” in senso stretto e quella di “Gestione di Tesoreria” (detta anche “Pianificazione finanziaria a breve”) possiedono in ambito aziendale autonomia ed utilità propri e presentano diversi:

• obiettivi
• logiche
• ruoli delle funzioni aziendali interessate
• strumenti di rappresentazione

Confondere i 2 ambiti rischia di generare i seguenti (ricorrenti) problemi:

• confusione circa i ruoli delle funzioni aziendali interessate;
• incoerenza tra le risultanze del piano e del programma riferite allo stesso periodo di tempo:  deve essere possibile la riconciliazione, non la ricerca della concordanza delle cifre, concettualmente impossibile.

Vediamo schematicamente le principali differenze tra Pianificazione Finanziaria e Gestione di Tesoreria:

Approfondiamo separatamente i 2 aspetti.